——2020年7月28日在廣東省第十三屆人民代表大會常務委員會第二十二次會議上

廣東省審計廳廳長 盧榮春

主任、各位副主任、秘書長，各位委員：

　　我受省人民政府委托，向省人大常委會報告2019年度省級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請審議。

　　去年以來，廣東省審計廳堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大精神以及習近平總書記對廣東工作、對審計工作的重要講話和重要指示批示精神，圍繞黨中央重大決策部署及省委、省政府工作要求，認真落實省十三屆人大二次會議有關決議，全面履行審計監(jiān)督職責，依法審計了2019年度省級預算執(zhí)行和其他財政收支情況。審計結果表明，在省委、省政府的堅強領導下，各地區(qū)、各部門不斷增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”，緊盯全面建成小康社會目標任務，以供給側結構性改革為主線，以改革開放為動力，以“雙區(qū)”建設為綱領和牽引，貫徹落實“1+1+9”工作部署，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全省經濟平穩(wěn)運行，2019年省級財政預算執(zhí)行和其他財政收支情況總體良好。

　　——財政運行總體平穩(wěn)，積極的財政政策提質增效明顯。全省一般公共預算收入和支出分別增長4.53%、9.97%，省級財政均衡性轉移支付增長15.7%，實現(xiàn)全省財力困難縣全覆蓋。2019年全省新增減稅降費3043.7億元，我省共發(fā)行政府專項債券1815億元，有力支持了全省經濟社會高質量發(fā)展。

　　——支出結構不斷優(yōu)化，民生等重點領域保障有力。民生投入力度加大，2019年全省民生類支出1.21萬億，占一般公共預算支出比重69.7%，其中，省級投入十件民生實事資金520.6億元，完成預算的104.3%。鄉(xiāng)村振興、污染防治、教育發(fā)展、科技創(chuàng)新、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障等領域的投入分別比上年增長21.9%、18.2%、16.8%、41.7%、23.5%、34.8%，民生事業(yè)進一步發(fā)展。

　　——財政管理改革持續(xù)深化，全面預算績效管理穩(wěn)步推進。推動落實“先謀事再排錢”理念，重點突出“三轉變、一精簡”，推廣“大專項+任務清單”管理模式，建立預算安排“四掛鉤”機制，精簡省級專項資金審批環(huán)節(jié)，實行績效目標與預算執(zhí)行“雙監(jiān)控”，有效推動各地區(qū)、各部門支出責任的落實。

　　——審計查出問題的整改力度加大，體制機制進一步健全。對上一年度審計查出的問題，相關地區(qū)、部門和單位認真落實主體責任，按項逐條跟蹤落實整改，成效顯著。據統(tǒng)計，截至2020年6月底，對2018年度審計查出的1512條問題，已整改到位1237條，整改完成率81.81%；整改問題金額1197.82億元（其中上繳或收回財政金額8.1億元）；制定或完善制度規(guī)范201項。

　　一、財政管理審計情況

　　積極推進省級財政審計全覆蓋，運用大數據審計方法，組織實施2019年度省級決算草案及財政管理、省級部門預算執(zhí)行和市縣財政管理等情況審計。審計結果表明，2019年度省級財政預算執(zhí)行情況良好，財政管理和決算草案編報總體較為規(guī)范，各項財政改革深入推進。

　?。ㄒ唬┦〖壺斦芾砑皼Q算草案審計

　　組織省級預算執(zhí)行、決算草案編制和其他財政收支情況的審計，延伸抽查14個省級部門單位和21個地級以上市（含所轄有關縣）。省級決算草案反映，2019年省級一般公共預算總收入7509.57億元、總支出7126.53億元，結余結轉383.04億元；省級政府性基金總收入1668.34億元、總支出1656.59億元，結余結轉11.75億元；省級國有資本經營預算總收入51.13億元、總支出51.13億元；社會保險基金預算總收入4226.73億元、總支出2833.12億元，當年結余1393.61億元。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1．個別國有資本經營預算收入管理不規(guī)范。將省屬國有企業(yè)歸還的2011年借款作為國資預算收入管理，多列2019年收入2.2億元。

　　2．項目預算編制不夠細化。2019年省級年初預算部分專項轉移支付資金未按規(guī)定列示具體項目或地區(qū)，涉及金額95.07億元，占省級年初預算轉移支付（不含稅收返還）的2.82%。預算安排省級政策性農業(yè)保險保費補貼資金未充分考慮以前年度結轉結余情況，導致沉淀閑置，2017至2018年底分別在市縣結存14.59億元和16.24億元，2019年初繼續(xù)安排下達資金5.86億元。

　　3．部分預算分解下達不及時。部分省級財政代編預算資金未在當年分解下達，涉及金額23.25億元；部分省本級項目支出的年初預算未按規(guī)定在6月底前分解下達到具體項目單位，涉及金額58.42億元；有4筆一般性轉移支付資金未按規(guī)定在省人大批準預算后的30日內下達市縣，涉及金額2.18億元；有108筆專項轉移支付資金未在省人大批準預算后的60日內下達市縣，涉及金額79.56億元。

　　4．個別省級財政資金未及時盤活使用。省財政未按規(guī)定收回結存在市縣的省級信息化發(fā)展、省級科技發(fā)展等專項資金共3387.51萬元；截至2019年底，2018年按權責發(fā)生制列支的部分省級部門預算資金仍未支出，涉及金額4.91億元，省直部門未加快使用進度。

　　5．部分社會保險待遇發(fā)放不合規(guī)。一是違規(guī)向不符合規(guī)定的人員發(fā)放社會保險待遇。有13個市97人因重新就業(yè)等原因不符合條件仍繼續(xù)享受失業(yè)保險待遇，涉及金額34.69萬元。二是審核把關不嚴重復發(fā)放社會保險待遇，有9個市31人領取了企業(yè)職工養(yǎng)老保險待遇，又重復領取應取消的工傷保險待遇，涉及金額109.76萬元；有8個市99人領取了企業(yè)職工養(yǎng)老保險待遇，又重復領取應取消的失業(yè)保險待遇，涉及金額28.96萬元。三是省級多發(fā)放12名未達退休年齡人員的養(yǎng)老保險待遇44.7萬元。

　?。ǘ┎块T預算執(zhí)行全覆蓋審計情況

　　組織對110家省級一級預算單位2019年度預算執(zhí)行情況進行全覆蓋審計，延伸審計277個所屬單位，涉及預算資金1082億元（含延伸以前年度資金）。審計結果表明，省級部門單位預算管理水平不斷提高，預算執(zhí)行情況總體較好。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1．項目支出預算執(zhí)行不嚴格。有39個部門、22個下屬單位129個當年安排的項目預算執(zhí)行率低于50%，涉及未執(zhí)行資金2.82億元；有23個部門、11個下屬單位64個以前年度結轉項目當年預算執(zhí)行率低于75%，涉及未執(zhí)行資金1.63億元。

　　2．項目資金使用管理不規(guī)范。有6個部門、1個下屬單位存在虛列項目支出、提前支付、未按規(guī)定范圍使用項目資金等行為，涉及金額1505.26萬元；有4個部門、3個下屬單位的7個項目結余資金未及時清理，涉及資金411.74萬元。

　　3．一般性支出控制不嚴。有12個部門、6個下屬單位無預算、超預算列支“三公”經費及會議費、培訓費，涉及金額148.66萬元；有7個部門80次接待活動無公函或邀請函、未按規(guī)定附接待清單等，涉及金額11.68萬元；有3個部門未按規(guī)定編制年度會議、培訓計劃，實際分別召開了5次會議、舉辦3次培訓。

　　4．部分公務用車管理不到位。有16個部門84臺車輛的運行費用未進行單車核算，不利于公務車費用管理控制；有16個部門部分車輛的配備或報廢更新未按規(guī)定通過“廣東省公務用車網上辦公系統(tǒng)”規(guī)范辦理；有6個部門10臺公務用車未安裝或未正常使用車載衛(wèi)星定位終端。

　　5．部分專項資金分配管理程序不完善。有3個部門21個省級項目未按規(guī)定向社會公開申報通知、目錄清單、監(jiān)督檢查結果等信息；有4個部門對分管的19個項目未按規(guī)定及時跟進掌握市縣資金分配方案，不利于對專項資金的跟蹤監(jiān)督和績效考核。

　?。ㄈ┦锌h財政管理審計情況

　　組織對珠海、汕尾、東莞、江門、肇慶、清遠等6個市以及佛山順德、深圳龍崗等21個縣2018至2019年度財政收支管理情況進行審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1．預算編制和審批方面。有2個市未將上級財政提前告知的轉移支付、新增債券等指標完整納入預算編制內容，涉及金額3.17億元；有2個縣未編制或未完整編制國有資本經營預算；有3個市、4個縣年初預算未按規(guī)定細化；有4個縣的3251個預算項目年度執(zhí)行率低于30%，涉及金額34.89億元；有1個市、6個縣未報同級人大常委會審批無預算撥款，涉及金額57.99億元。

　　2．收支預算執(zhí)行方面。有4個縣通過空轉、財政墊付稅款等方式虛增預算收入15.53億元。有2個市、8個縣通過“以撥代支”等方式將國庫資金撥入財政專戶或預算單位賬戶，多列當年預算支出55.42億元。有4個縣違反規(guī)定將教育收費、經營服務性收費等列作預算收入，涉及金額8.4億元。

　　3．非稅收入征管方面。有2個市、7個縣將收取的非稅收入滯留專戶未及時上繳國庫，少列當年預算收入55.48億元；有4個縣應收未收非稅收入7728.05萬元；有2個縣坐支非稅收入285.34萬元。

　　4．財政資金管理方面。有1個市、2個縣滯留閑置省級珠江西岸先進裝備制造業(yè)等上級專項資金，涉及金額2.11億元；有2個市、4個縣未及時清理盤活存量資金，涉及金額21.57億元。

　　5．財政資金使用方面。有3個縣超范圍使用預備費12.44億元，有3個縣超范圍將基礎設施配套費基金、土地出讓金等收入用于日常經費等支出，涉及金額4.88億元；有6個縣違規(guī)向不符合條件的企業(yè)發(fā)放獎補資金，涉及金額1.59億元；有1個區(qū)以單一來源方式規(guī)避公開招投標，涉及金額1.16億元。

　　二、“三大攻堅戰(zhàn)”審計情況

　　圍繞省委省政府打好“三大攻堅戰(zhàn)”的部署，重點開展了精準脫貧攻堅戰(zhàn)、污染防治攻堅戰(zhàn)及防范化解重大風險攻堅戰(zhàn)審計。

　　（一）精準扶貧精準脫貧審計情況

　　組織對汕頭等14個市2019年精準扶貧精準脫貧政策落實及資金使用情況進行了第4輪跟蹤審計。審計結果表明，各市縣黨委、政府認真貫徹落實黨中央和省委省政府關于脫貧攻堅的決策部署，積極推動政策和項目落地落實，脫貧攻堅取得決定性成就。至2019年底，全省建檔立卡貧困人口減至1.5萬人，94%的相對貧困村達到出列標準。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1．部分產業(yè)幫扶項目不精準。有9個市的11個縣27個項目資金投資到經營效益差、財務管理不健全的企業(yè)或合作社，涉及金額4.31億元；有1個縣2個項目資金投資購置無產權商鋪，涉及金額6557.97萬元。有5個市的5個縣11個項目直接向貧困戶發(fā)錢發(fā)物，涉及金額1.33億元。有3個市的3個縣13個項目將扶貧資金投入到合作期少于3年的項目，未建立脫貧增收長效機制，涉及金額2.11億元。有11個市的13個縣投入的23個項目荒廢、閑置，涉及金額6149.65萬元。

　　2．部分惠民政策落實不到位。醫(yī)療保障政策方面，2019年有10個市1136名建檔立卡的貧困人員由于醫(yī)療救助系統(tǒng)標注低保特困人員的身份類別不準確，未能按相應檔次享受醫(yī)療救助補貼，個人多承擔121.51萬元醫(yī)療費用；有6個市未對5308名建檔立卡貧困人員參加職工醫(yī)療保險給予繳費資助或二次醫(yī)療救助，涉及金額346.11萬元。危房改造政策方面，有7個市145名分散供養(yǎng)特困人員及1374戶預脫貧戶未完成危房改造。殘疾人保障政策方面，有6個市未將308名中重度貧困殘疾人納入低保兜底；有13個市未向6514名殘疾人發(fā)放護理或生活補貼，其中802名為預脫貧人員。城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老方面，有3個市391名預脫貧人員未參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險或享受待遇。

　　3．扶貧資金使用管理不合規(guī)。有9個市的9個縣13個項目扶貧資金被鎮(zhèn)政府、村委會超范圍使用或投入企業(yè)、合作社后被抽逃、挪用，涉及金額5492.66萬元；有12個市本級及所轄縣扶貧資金閑置1年以上未發(fā)揮效益，涉及金額10.03億元。

　?。ǘ┪廴痉乐喂詰?zhàn)審計情況

　　組織對廣佛跨界河流水環(huán)境綜合整治項目建設情況和廣州、汕頭、韶關、惠州、茂名、揭陽等6個市固體危廢物綜合管理情況進行審計，同時結合汕尾、肇慶、清遠等3個市以及深圳龍崗等12個縣生態(tài)環(huán)境保護審計，重點關注水污染治理及固體危廢物綜合管理情況。審計結果表明，相關市縣能夠按照中央和省委、省政府關于打好污染防治攻堅戰(zhàn)的部署開展工作，取得較好成效。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1．廣佛跨界河流治理中存在的問題。廣州、佛山、清遠等3個市均不同程度存在考核斷面不能穩(wěn)定達標情況。3個市之間對水污染治理聯(lián)防聯(lián)治未形成合力、環(huán)境執(zhí)法監(jiān)督落實不到位。3個市部分污水處理工程建設進度慢，其中，廣州市仍有13個污水處理項目超期1年以上未按期完工，管網缺陷修復完成率僅為72.29%，且主管和支管建設不同步。3個市仍有11座污水處理廠進出水濃度差不達標，存在污水直排現(xiàn)象，如廣佛跨界流域內廣州市現(xiàn)有村級工業(yè)園區(qū)1879個，園內企業(yè)共7994個，其中有2083個企業(yè)未接駁污水管網，污水直排附近河涌；清遠市有11個房地產開發(fā)項目污水直排入樂排河。

　　2．落實河長制存在的問題。汕尾市有35條河流“一河一策”實施方案的治理措施高度雷同，缺乏針對性，茂名電白有5條河流未編制“一河一策”實施方案。廣州、佛山等2個市廣佛跨界河流部分縣級河長虛假巡河、應付式巡河、未及時處理巡河發(fā)現(xiàn)問題。汕尾市和深圳南山、龍崗兩區(qū)部分河長在巡河中沒有記錄、上報、處理有關違規(guī)占用河道、黑臭水體等問題。佛山順德、深圳南山總河長巡河次數不達標；惠州惠陽總河長巡河27次無巡河紀要。

　　3．醫(yī)療廢物監(jiān)管和處置存在的問題。醫(yī)療廢物處置能力難以滿足實際需求。有7個市均只有1家已建成或在建的醫(yī)療廢物集中處置中心，有3個市2016至2018年期間實際處理醫(yī)療廢物9.19萬噸，其中超負荷處置醫(yī)療廢物2.75萬噸，超出醫(yī)療廢物處置承載能力。部分地區(qū)衛(wèi)生監(jiān)管不到位，有4個市8562家醫(yī)療廢物產生單位未在省固體廢物管理平臺申報注冊，有4個市未對醫(yī)療廢物轉移處置實行電子聯(lián)單管理，有7個市的醫(yī)療廢物2016年至2018年期間有1.29萬噸醫(yī)療廢物未在有資質的處置機構處理，有4個市84家動物診所產生的醫(yī)療廢物被違規(guī)處理。

　　4．其他危險廢物（不含醫(yī)療廢物）監(jiān)管處置方面問題。全省有4個危險廢物區(qū)域性處置中心未按期建成，其中粵西危險廢物處置中心立項至今已過15年仍未建成。危險廢物處理能力不足，有7個市2018年危險廢物處理能力缺口合計58.89萬噸，廢礦物油、廢酸等大量危險廢物需要運往區(qū)域外處置。

　?。ㄈ┓婪痘庵卮箫L險攻堅戰(zhàn)審計情況

　　組織對2019年度地方政府債券管理使用情況進行審計調查。審計結果表明，我省認真貫徹落實黨中央決策部署，加大地方政府債券管理力度，加快發(fā)行使用新增地方政府債券，重點支持擴內需、補短板項目，有力促進區(qū)域經濟社會平穩(wěn)發(fā)展。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1．部分地方沒有建立和完善地方政府債券相關管理制度。有5個市、22個縣未建立地方政府債券管理配套制度，有9個市未建立債券項目多部門協(xié)商入庫工作機制。

　　2．部分新增地方政府債券資金未形成實際支出。截至2019年底，全省共有313個2019年新增地方政府債券項目因項目進度與資金籌集不銜接等原因，債券資金未形成實際支出，涉及金額169億元，占2019年全省新增地方政府債券2169億元的7.8%。

　　3．部分新增地方政府債券資金調整使用未按規(guī)定程序報批。有10個市在2019年新增地方政府債券項目實施過程中因前期準備工作不充分、項目進度慢等原因調整債券資金用于其他項目，未按規(guī)定程序報批，涉及金額51.62億元。

　　三、績效審計情況

　　2019年度圍繞粵港澳大灣區(qū)建設組織對支持重大政策落實的省級財政資金管理、推動創(chuàng)新驅動的科技孵化育成體系建設和補短板重大基礎設施建設等開展績效審計。

　?。ㄒ唬┲С种卮笳呗鋵嵉氖〖壺斦Y金績效審計情況

　　以省、市、縣三級審計機關聯(lián)動審計的方式，對促進經濟發(fā)展等重點支出及相關政策落實和資金績效情況進行審計。審計結果表明，各級財政圍繞省委省政府的重大決策部署，優(yōu)化支出結構，進一步提升財政資金使用效益。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1．省級部門全面實施預算績效管理改革方面。審計關注42個省級部門專項資金績效管理情況發(fā)現(xiàn)，有2個部門未按規(guī)定及時開展5項2018年度專項資金績效評價工作；有3個部門的3項專項資金的績效自評報告未按規(guī)定公開；有4個部門的6個項目績效目標不明確或缺少關鍵指標；有8個部門的13個項目績效目標不量化或標準偏低；有4個部門的7個項目績效自評與第三方評價得分差異大，有的未及時撥付資金、未按時完工卻自評滿分。

　　2．政府產業(yè)投資基金績效方面。抽查7個市的8項基金發(fā)現(xiàn)，政府出資已到位74.07億元，僅投資9.33億元，其余資金閑置超過2年；抽查3個市的4項基金拉動社會資本情況發(fā)現(xiàn)，財政資金對社會資本的撬動效應不明顯，政府出資已到位4.05億元，社會資本同比應到位22.9億元，實際僅到位0.72億元。

　　3．省級支持工業(yè)企業(yè)轉型升級資金績效方面。審計抽查發(fā)現(xiàn)，有1個市、2個縣的主管部門審核把關不嚴，導致不符合申報條件的6戶企業(yè)獲得獎補資金1271.1萬元；有2個市2017至2019年收到省補助資金3.35億元，由于符合申報條件的企業(yè)少，至2019年底僅使用0.44億元，被省財政清算收回2.91億元；有1個市、14個縣未及時將3.6億元資金撥付給受獎補企業(yè)。

　　4．省級支持學前教育發(fā)展資金績效方面。2019年初省財政下達91個縣學前教育發(fā)展專項資金7.77億元。審計抽查發(fā)現(xiàn)，截至2020年3月底，仍有4.89億元專項資金結存在5個市、56個縣未使用；有3個市、29個縣公辦幼兒園在園幼兒數占比率和普惠性學前教育學位覆蓋率均未能達到2019年度資金績效目標。

　　（二）科技孵化育成體系建設績效審計情況

　　組織對省科技廳及珠海、佛山、惠州、東莞等4個市2015至2018年度科技企業(yè)孵化育成體系建設政策落實和相關資金管理使用績效進行了審計調查，抽查孵化器、眾創(chuàng)空間、新型研發(fā)機構共124家，涉及2015至2019年9月各級財政資金17.16億元。審計結果表明，省科技廳和有關市積極貫徹落實省委、省政府關于創(chuàng)新驅動發(fā)展戰(zhàn)略的工作部署，加快我省孵化育成體系建設步伐。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1．政策落實與部門履職方面。省科技廳未明確孵化器等申報材料真實性審查的主體、專家評審標準不細化、評審程序不完善，未能及時發(fā)現(xiàn)虛假申報騙取相關資質和財政資金的行為；有1個市科技部門對委托第三方機構開展的現(xiàn)場審核工作質量把控缺失，責任追究機制不完善；未完善新型研發(fā)機構管理、監(jiān)督機制，導致財政重點投入的新型研發(fā)機構成為管理監(jiān)督盲區(qū)，審計現(xiàn)場抽查發(fā)現(xiàn)有7家新型研發(fā)機構治理機制不健全，內控管理不規(guī)范。

　　2．孵化載體和新型研發(fā)機構資質認定和管理運營方面?，F(xiàn)場抽查124家單位中有6家孵化器和3家新型研發(fā)機構虛假申報，騙取相關資質認定和財政補助，涉及財政補助資金2965.77萬元；通過數據篩查發(fā)現(xiàn)有7391家在孵企業(yè)、畢業(yè)企業(yè)不符合孵化器入駐條件；現(xiàn)場抽查發(fā)現(xiàn)有8家新型研發(fā)機構的舉辦方未按協(xié)議約定投入自有資金、知識產權，新型研發(fā)機構建設目標未完成，影響地方政府投入資金資源的使用效益。

　　3．新型研發(fā)機構建設成果方面。4個市的88家新型研發(fā)機構中有46家近3年財政補助收入占總收入比例超過80%，經濟上過度依賴財政扶持；有19家新型研發(fā)機構近3年未申請到任何國家、省、市科研項目，有20家沒有產生科研成果，有41家近5年沒有1項科技成果得到轉化，新型研發(fā)機構研發(fā)和成果轉化能力較弱；現(xiàn)場抽查38家新型研發(fā)機構發(fā)現(xiàn)有12家無研發(fā)團隊、未開展研發(fā)活動、不具備自主研發(fā)條件或已經停止運營。

　?。ㄈ┭a短板重大基礎設施建設項目績效審計情況

　　1．水資源配置工程建設跟蹤審計調查情況

　　組織對珠江三角洲水資源配置工程補短板項目進行跟蹤審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　一是未制定工程總體控制進度計劃。項目應于2024年4月30日前完工，但截至2020年5月底，項目公司未按國家要求工期制定總體控制進度計劃。16個施工標段975個工期節(jié)點中，有911個未編制工期數據和最晚開工時間；工程仍有3個地塊669畝未交付使用。二是部分工程項目概算編審不嚴，虛大投資額。如深圳試驗段的金屬結構物安裝多計705萬元；下穿廣珠城際、廣深高鐵段隧洞初步設計概算套用市政定額有誤，多計投資748萬元。三是項目建設管理費控制不嚴，水利部批復的項目建設管理費概算2.3億元，截至審計時，實際已開支2.88億元。

　　2．重大交通項目建設管理跟蹤審計調查情況

　　組織對深圳至中山跨江通道項目建設管理情況進行了審計調查。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　一是截至2020年2月，廣州、深圳、中山、東莞等4個市仍未落實解決該項目按建設進度要求需提前安排的2000萬立方米疏浚物納泥區(qū)，影響控制性工程沉管隧道的建設進度。二是建設單位對施工勞務分包管理不到位，2個勞務分包單位不具備資質，涉及分包工程金額1279.2萬元。三是投資6920萬元建設的建筑信息模型技術系統(tǒng)，在試用階段受多個參建單位未能有效銜接建設及輸入信息數據的影響應用不理想，未能充分發(fā)揮協(xié)同管理作用。

　　四、“六穩(wěn)”政策跟蹤審計情況

　?。ㄒ唬┞鋵崱胺€(wěn)就業(yè)”政策方面

　　組織對全省各地區(qū)落實“穩(wěn)就業(yè)”相關政策措施情況進行3輪跟蹤審計。審計結果表明，各地區(qū)積極采取有效措施，推動“穩(wěn)就業(yè)”政策措施落地生效。審計抽查發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1．支持企業(yè)穩(wěn)崗政策落實方面。部分地區(qū)失業(yè)保險支持穩(wěn)崗政策存在企業(yè)主體覆蓋面不夠廣、補貼發(fā)放不及時、申請流程不便利等問題。有2個市和3個縣享受失業(yè)保險穩(wěn)崗返還補貼的企業(yè)占符合條件企業(yè)的比例均低于5%。在4個市已審核通過穩(wěn)崗返還補貼申請的5168戶企業(yè)中，從申請到審核通過用時超過規(guī)定最長時間（3個月）的企業(yè)有2856戶，占比55.26%，涉及金額1.98億元。有7個市失業(yè)保險穩(wěn)崗返還補貼未實現(xiàn)網上申領，仍需線下提交資料。

　　2．穩(wěn)定高校畢業(yè)生等重點群體就業(yè)政策落實方面。推進見習工作進展緩慢，2019年有15個市未完成見習計劃目標任務，其中完成任務比例最低的市到崗率不足5%。重點群體就業(yè)稅收優(yōu)惠政策受惠面較窄，2019年有20個市登記注冊個體工商戶的1308名應屆高校畢業(yè)生中，有1032名未享受該項稅收優(yōu)惠。

　　3．提高勞動者技術技能水平政策落實方面。有6個市、8個縣921名機關事業(yè)單位在編人員違規(guī)享受技能晉升培訓補貼155.61萬元，有3個市多報職業(yè)技能提升行動目標任務完成數3.02萬人次。

　?。ǘ┞鋵崱胺€(wěn)金融”政策方面

　　組織對我省落實國家和省“穩(wěn)金融”政策措施情況進行審計調查。審計結果表明，我省相關部門單位能夠貫徹落實中央和省的重大決策部署，不斷深化改革，有效防范風險。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1．金融服務實體經濟政策落實方面，創(chuàng)業(yè)擔保貸款服務小微企業(yè)力度弱。2019年1月至2020年2月，全省共發(fā)放創(chuàng)業(yè)擔保貸款1.22萬筆24.6億元，其中只有4個市21筆共5992萬元貸款或貼息對象為小微企業(yè)，其他市均未向小微企業(yè)發(fā)放過創(chuàng)業(yè)擔保貸款或貸款貼息。

　　2．金融扶貧政策推進落實方面。部分市縣扶貧小額貸款使用不當，抽查發(fā)現(xiàn)有1個市、2個縣存在扶貧小額貸款被“戶貸企用”行為，涉及貸款9029萬元。財政貼息管理不到位，有6個縣未及時給予貧困戶扶貧小額貸款貼息補助，涉及911戶貧困戶、貼息125.51萬元；有2個市、10個縣未及時取消108名已終止建檔立卡幫扶人員的小額信貸資格，導致財政多貼息12.15萬元。

　?。ㄈ┞鋵崱胺€(wěn)外貿”政策方面

　　組織對廣州、深圳、珠海、佛山、韶關、河源、惠州、東莞、中山、江門、肇慶、清遠、云浮等13個市落實國家和省“穩(wěn)外貿”政策措施情況進行審計調查。審計結果表明，13個市和相關部門加快培育外貿新業(yè)態(tài)，積極推動我省外貿高質量發(fā)展。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1．跨境電商“無票免稅”政策效果不明顯。抽查情況反映，截至2019年9月，由于國家“無票免稅”政策相配套的跨境電商零售出口企業(yè)所得稅核定征收辦法尚未明確，我省獲批的4個全國跨境電子商務綜合試驗區(qū)尚無企業(yè)享受“無票免稅”政策優(yōu)惠。

　　2．部分地區(qū)外經貿發(fā)展資金使用效益不高。抽查發(fā)現(xiàn)，截至2019年6月底，有9個市的省級外經貿發(fā)展資金1.89億元閑置半年以上，其中1914.55萬元閑置2年以上。截至2020年6月，9市已全部整改。

　?。ㄋ模┞鋵崱胺€(wěn)外資”政策方面

　　組織對省商務廳以及廣州、深圳、珠海、佛山、惠州、東莞、中山、江門、肇慶等9個市擴大對外開放積極利用外資若干政策措施（以下簡稱“廣東外資十條”）實施情況進行專項審計調查。審計結果表明，相關地區(qū)、部門積極推進“廣東外資十條”等政策措施的落實，取得較好的效果。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1．部分地區(qū)促進外商投資政策措施落實不嚴格。抽查發(fā)現(xiàn)，有1個市把關不嚴，有3家不符合扶持條件的企業(yè)獲得財政扶持資金合計1308萬元。有1個市2019年預算安排外商投資財政獎勵資金1.09億元，當年未開展該項財政資金獎勵申報評審工作，截至2020年5月，該市已完成上述申報評審工作。

　　2．外資研發(fā)中心稅收優(yōu)惠政策紅利未能有效釋放?！皬V東外資十條”要求，經省商務廳認定的外資研發(fā)中心進口科技開發(fā)用品免征進口環(huán)節(jié)關稅、增值稅、消費稅，采購國產設備全額退還增值稅。2018年至2019年11月20個市沒有外資企業(yè)享受到上述優(yōu)惠政策。

　?。ㄎ澹┞鋵崱胺€(wěn)投資”政策方面

　　1．我省重點建設項目推進跟蹤審計調查情況

　　組織對我省重點建設項目推進情況進行審計調查，重點審計了投資進度完成較慢的韶關、梅州、汕尾、中山等4個市2019年前三季度固定資產投資、全省海上風電和機場建設項目及練江流域水環(huán)境綜合整治項目建設情況。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　一是部分省重點項目建設進展情況不理想。截至2019年9月底（下同），韶關市擬新開工項目6個，實際開工4個，開工率67%；汕尾市擬新開工項目11個，實際開工6個，開工率55%；中山市擬新開工項目13個，實際開工5個，開工率38%。4個市171個省重點項目中，有44個項目年度投資完成率低于50%。全省25個海上風電項目全部于2018年前核準，總裝機1035萬千瓦，截至2019年底有17個項目共793萬千瓦仍未開展海上施工。全省機場整合推進緩慢，珠三角樞紐（廣州新）機場、惠州干線機場項目因相關單位協(xié)調協(xié)作不夠到位，導致前期工作進度未達計劃目標，湛江機場遷建和韶關機場項目由于場外配套工程進度滯后，影響項目推進。

　　二是練江流域水環(huán)境綜合整治項目建設存在的問題。截至2019年9月底（下同），有50個項目未完成工程“四證”（國有土地使用證、建設用地規(guī)劃許可證、建設工程規(guī)劃許可證、建筑工程施工許可證）等審批手續(xù)，占項目總數的44%。揭陽普寧段按計劃應完工而未完工的2個項目，工程形象進度分別為79%、83%，涉及估算總投資2.02億元；有16個已完工項目未及時辦理竣工驗收或工程結算手續(xù)影響項目投入使用，涉及金額4492.37萬元；有2個項目（施工總價為2735.62萬元）材料采購未按規(guī)定招標，涉及金額1020.06萬元。

　　2．全省2016至2018年國省道項目新改建和路面改造項目資金管理使用專項審計情況

　　組織開展了全省2016至2018年國省道項目新改建和路面改造177個項目資金管理使用專項審計，涉及項目總投資443.7億元，公路總里程2961公里。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　一是項目未按期完工，截至2020年3月底，仍未完工項目有94個，占比53%，涉及總投資235.3億元、里程1831公里，累計投資完成率僅27%，其中有13個項目尚未開工建設。二是部分項目存在違規(guī)招投標和轉包轉讓，審計抽查的19個項目中有9個違規(guī)招投標，涉及金額1349.27萬元；有3個非法轉包轉讓，涉及金額14.22億元。三是部分項目投資成本控制不嚴，審計抽查的19個項目中有9個多計量工程款1818.11萬元，有4個實際多支付款項3508.35萬元，有2個搭車征地375畝約1795萬元。

　?。┞鋵崱胺€(wěn)預期”政策方面

　　組織對全省2019年“穩(wěn)預期”相關政策措施情況進行跟蹤審計。審計結果表明，各地區(qū)積極貫徹落實中央及省關于“穩(wěn)預期”的決策部署，切實減輕企業(yè)和個人負擔，清欠賬款工作取得積極成效，有效支持實體經濟發(fā)展和穩(wěn)定市場主體預期。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1．降費減負政策落實方面。2016至2019年，有21個市和24個縣的87個部門或單位通過征收已免征停征的行政事業(yè)性收費、向行政相對人轉嫁應由財政承擔的費用、強制指定下屬單位開展業(yè)務等方式違規(guī)收費合計1.03億元；有1個市和1個縣的2家事業(yè)單位依托主管部門的行政審批事項開展中介服務，涉及收費1031.3萬元；有5個市的5家事業(yè)單位在未明確界定單位性質的情況下開展經營，涉及收費2.74億元。

　　2．清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款政策落實方面。有6個政府投資建設項目拖欠民營中小企業(yè)工程款等費用，涉及金額2.62億元；有3個縣的2.34億元拖欠賬款未落實清償計劃；有7個市未及時退還涉企保證金，涉及金額7450.28萬元。

　　3．支持實體經濟發(fā)展政策落實方面。審計抽查12個市發(fā)現(xiàn)，有5個市未按要求劃設工業(yè)用地控制線，有5個市未按要求建立工業(yè)用地預申請制度；部分降低用地成本措施未有效落地，有10個市沒有以租賃方式供應工業(yè)用地，有4個市沒有按彈性年期出讓工業(yè)用地，有5個市未按圍墻內面積出讓工業(yè)用地。

　　五、重點民生項目和資金審計情況

　?。ㄒ唬┽t(yī)療保險基金審計情況

　　組織對韶關、東莞等2個市2019年度醫(yī)療保險基金的籌集、管理使用及相關政策落實等情況進行了審計。審計結果表明，2市能夠貫徹落實中央決策部署，扎實推進醫(yī)療保障制度落實和全民醫(yī)保體系建設，在完善醫(yī)療保險制度、提高醫(yī)療保障水平方面取得了一定成效。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1．醫(yī)保政策落實不到位。有1個市32名符合政策的殘疾人未參加基本醫(yī)療保險，有10002名已參保的困難群眾未獲得個人繳費財政資助。2個市有4人重復參加企業(yè)職工醫(yī)療保險，11人重復參加企業(yè)職工醫(yī)療保險和城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險。

　　2．醫(yī)?；鸸芾聿灰?guī)范。有1個市有378名已死亡參保人的醫(yī)保繳費共151.6萬元未及時退還，有2家不具備社區(qū)轉診服務資格的定點醫(yī)療機構，違規(guī)為592人次報銷醫(yī)療費31.09萬元，有33家醫(yī)院的收費信息系統(tǒng)存在漏洞導致醫(yī)保結算錯誤。有1個市未按月及時上繳醫(yī)?；鹗杖耄敝聊杲K才將全年累計資金5.53億元轉入財政專戶；醫(yī)?；饡嫼怂悴灰?guī)范，市財政與社保部門賬面余額相差4366.82萬元。

　　（二）保障性安居工程審計情況

　　組織對汕頭、梅州、東莞、茂名、揭陽等5個市2019年度保障性安居工程的資金投入和使用績效等情況進行了審計。審計結果表明，5個市能夠貫徹落實中央、省的相關部署，較好完成各項任務，在改善住房困難群眾的居住條件、保障中低收入家庭基本住房需求等方面發(fā)揮了積極作用。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1．棚戶區(qū)改造政策落實不到位。截至2019年底，有3個市7個項目違規(guī)將道路拓展、高軌建設、歷史文化街區(qū)、文物修繕等拆遷項目納入棚戶區(qū)改造范圍，涉及任務數2900戶（套）；有2個市7個棚改項目1094套安置房沒有具體的安置對象。

　　2．部分項目進度推進不理想。截至2019年底，有1個市1個區(qū)3個棚改項目涉及682套安置房長期未開工，已支付逾期過渡安置費530.35萬元；有1個市安置區(qū)2017年已建成的2169套棚改安置房沒有辦理竣工驗收；有3個市5個項目1447套公租房已開工超過3年且超過施工合同約定仍未建成，最早的開工時間為2014年。

　　3．公租房管理使用不合規(guī)。截至2019年底，有3個市7個縣未將外來務工人員和新就業(yè)人員納入保障范圍；有2個市154套公租房被挪用于辦公、經營性用房等非居住用途；5個市有4841戶住房保障對象不符合住房保障條件仍繼續(xù)享受住房保障待遇；有2個市2011至2015年間收購的576套房源未完成改造工作致使未能如期投入使用；5個市有1821套公租房分配后長期閑置，未充分發(fā)揮使用效益。

　　4．部分安居工程資金使用效率不高、管理不規(guī)范。截至2019年底，5個市有5.74億元保障性安居工程專項資金超過2年未使用；有1個市本級及3個縣未按規(guī)定對保障性安居工程資金實行專項管理、分賬核算；有1個市縣級財政部門未嚴格實行國庫集中支付，涉及金額812.18萬元；有1個市1個縣未按規(guī)定及時將增購房款上繳區(qū)財政，涉及金額5230.8萬元；有3個市對保障性安居工程項目違規(guī)收取應減免的稅費243.84萬元。

　?。ㄈ┼l(xiāng)村振興審計情況

　　組織對汕頭等14個市、珠三角5個市的3個區(qū)、4個鎮(zhèn)開展鄉(xiāng)村振興審計，重點關注人居環(huán)境整治和農業(yè)產業(yè)發(fā)展任務。審計結果表明，各地區(qū)、部門單位認真貫徹落實中央關于鄉(xiāng)村振興的決策部署，全面推進農村人居環(huán)境綜合整治。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1．項目資金使用方面。截至2019年9月底，有12個市鄉(xiāng)村振興資金閑置1年以上，涉及金額28.54億元，最長閑置時間達25個月，涉及金額3.18億元；有6個市未按規(guī)定在30天內及時撥付資金23.63億元。

　　2．農村生活污水設施建設及使用方面。有8個市、4個縣的省定貧困村中，截至2019年9月底，有3479條20戶以上的自然村未完成雨污分流、有4121條20戶以上的自然村未完成污水處理設施建設；有10個縣456個鎮(zhèn)村級污水處理設施由于管網配套建設不同步、管護不到位，運行未達預期目標。

　　3．農村垃圾污染治理方面。有1個市、2個縣共1017條自然村未配備農村保潔員；有7個縣28條行政村生活垃圾露天或占用山林地堆放，部分垃圾屋閑置；有1個市443個自然村沒有設置垃圾收集點。

　　4．鄉(xiāng)村道路建設方面。截至2019年9月底，有5個市“四好農村路”路面硬化、“暢返不暢”路段整治、農村公路危橋改造整治等專項任務完成率低于50%；有11個縣31個農村道路建設項目存在不按圖紙施工、偷工減料甚至質量問題；有4個縣對6個未達標的道路工程項目予以驗收合格，涉及金額242.29萬元；有5個縣未設鎮(zhèn)級農村公路管護機構，養(yǎng)護經費未能保障。

　　5．糧食生產保障方面。有1個市的1個區(qū)5個糧食儲備庫改造未完工，涉及面積7910平方米、金額2005萬元；有3個市的2個區(qū)1個鎮(zhèn)存在耕地地力保護補貼資金發(fā)放不及時或未將補貼直撥至農戶“一卡通”等問題，涉及金額6027.32萬元。

　　6．高標準農田建設方面。有2個市的2個區(qū)25個高標準農田建設項目選址不當，部分地塊位于水庫和河道保護范圍內，涉及面積3141.33畝；有3個市的2個區(qū)、2個鎮(zhèn)192個已建成高標準農田范圍內未按規(guī)定剔除林地、公路用地等不合規(guī)地類，涉及面積2529.03畝；有2個市的1個區(qū)、1個鎮(zhèn)28個已建成高標準農田未及時劃入基本農田，涉及面積1127.6畝；有3個市的3個區(qū)29個高標準農田建設項目存在未按規(guī)劃設計施工、偷工減料等問題，涉及金額1157.78萬元；有4個市的2個區(qū)、3個鎮(zhèn)未建立管護制度，高標準農田被用作其他用途，涉及面積314.61畝；有3個市的3個區(qū)高標準農田建設和管護資金長期閑置未使用，涉及金額1.32億元，其中管護資金閑置最長時間達7年。

　　六、國有資產及國有資源審計情況

　?。ㄒ唬┦賴Y國企審計情況

　　組織對鐵投集團、粵海集團、粵科集團、出版集團等4戶省屬企業(yè)進行審計，并對省國資委監(jiān)管18戶企業(yè)重大投資和資產處置情況開展專項審計調查。審計結果表明，省屬企業(yè)能夠貫徹落實省委、省政府重大決策部署，持續(xù)深化供給側結構性改革，主動參與粵港澳大灣區(qū)建設，為推動全省經濟高質量發(fā)展發(fā)揮了應有作用。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1．重大事項決策執(zhí)行不嚴格。有1戶企業(yè)未經主管部門審批調整了重大戰(zhàn)略規(guī)劃，未經董事會集體研究變更制度59項；有1戶企業(yè)決策5個投資項目未充分考慮盡職調查和風控意見，存在損失風險，涉及金額1.85億元；有1戶企業(yè)決策3個投資項目未按規(guī)定開展清產核資、盡職調查等，投資效果未達預期，涉及金額3.3億元；有1戶企業(yè)“三重一大”決策制度未細化各層級決策內容和金額范圍；有1戶企業(yè)董事會以文件傳簽方式決策“三重一大”事項31項。

　　2．項目投資管控不力。有1戶企業(yè)對8個創(chuàng)投項目疏于監(jiān)管，面臨損失風險，涉及金額2.02億元；有1戶企業(yè)將募集的專項基金41億元用于股票定增等市場化運作，造成賬面浮虧5.4億元。

　　3．項目審批和管理不規(guī)范。有1戶企業(yè)對下屬企業(yè)13項設計變更審批時間超過6個月；有1戶企業(yè)2個建設項目立項后未動工，導致7.33萬平方米土地閑置超過1年；有2戶企業(yè)10個項目涉及建設施工、中介服務及設備采購等未按規(guī)定進行招標，涉及金額17.61億元。

　　4．經營管理不完善。有1戶企業(yè)發(fā)行中期票據未經公開招標確定主承銷商，涉及承銷費用3024萬元；有1戶企業(yè)未落實環(huán)保責任被處罰16次，涉及罰款額224.63萬元；有1戶企業(yè)15筆融資租賃、商業(yè)保理業(yè)務貸款逾期未收回，涉及金額4.45億元。

　　5．財務管理不合規(guī)。有1戶企業(yè)將非實質控制的4戶企業(yè)納入合并財務報表，多計2018年末資產2.86億元、所有者權益2.71億元，多計2018年度利潤2828.95萬元；有1戶企業(yè)的下屬2戶企業(yè)核銷資產未按規(guī)定報批，涉及資產額2968.82萬元。

　?。ǘ┦〖壱患夘A算單位資產管理審計情況

　　組織對110個省級一級預算單位2019年度資產管理情況進行審計調查。審計結果表明，省級部門及單位進一步加強國有資產管理和監(jiān)督，落實省級機構改革有關國有資產劃轉工作，資產管理水平不斷提高。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1．資產使用效益方面。7個部門、1個下屬單位有19處房產物業(yè)閑置超過2年，涉及建筑面積8208.41平方米；有3個部門、6個下屬單位未按規(guī)定及時清理并上繳資產出租、處置等收入，涉及金額865.08萬元。

　　2．資產核算管理方面。有1個部門、2個下屬單位31項已投入使用的工程項目未按規(guī)定及時結轉固定資產，涉及金額1.08億元；有4個部門7處房屋未納入會計賬核算管理，涉及面積5186.65平方米，有3個部門、1個下屬單位的13項軟件資產未按規(guī)定記入固定資產，涉及資產價值1784.67萬元；有2個部門、1個下屬單位54項已處置資產或盤虧資產未按規(guī)定及時進行賬務處理，資產賬實不符。

　　3．資產內部管理方面。有1個部門2項房產出租未按規(guī)定公開招租，涉及面積2683平方米；有2個部門2019年度未按規(guī)定定期對單位實物資產進行清查盤點。

　?。ㄈ┦俑咝９芾韺徲嬊闆r

　　組織對華南農業(yè)大學、廣東藥科大學2所高校財務收支及相關國有資產管理控制等情況進行審計。審計結果表明，2所高校能貫徹落實國家教育方針、逐步完善治理體系和促進學?？茖W發(fā)展。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1．收支管理方面。2所高校出租收入未按“收支兩條線”規(guī)定上繳財政，涉及金額5966.42萬元。有1所高校未追回部分校外教學點長期拖欠的學費、管理費135.91萬元。有1所高校少收6家企業(yè)租金等費用59.6萬元，虛列2018年度科研設備采購事業(yè)支出370.32萬元。

　　2．資產管理方面。有1所高校未理順9家全資或參股企業(yè)投資關系，逾769.12萬元股權投資未納入賬內核算；2所高校有213臺（套）儀器設備或信息系統(tǒng)因論證不充分或維修不及時等原因長期閑置，涉及金額1.01億元。

　　3．基建管理方面。有1所高校13個工程項目超規(guī)模建設未按規(guī)定辦理立項或調整投資概算手續(xù)，涉及金額1909.68萬元。2所高校有157個已完工程項目長期未按規(guī)定辦理工程結算和竣工財務決算，涉及金額4.68億元，有93個工程項目建設管理不到位，存在多付工程款、結算依據不足、未按合同主張權益等問題，涉及金額4.39億元。

　　4．科研管理方面。有1所高校3個已結題的科研項目未按合同完成科研任務內容，涉及金額410萬元；有6項科研成果轉化給校辦企業(yè)未產生效益，涉及金額119.83萬元。有1所高校橫向科研項目缺乏有效管理，部分科研項目執(zhí)行與經費使用管理脫節(jié)。

　　（四）自然資源資產管理審計情況

　　組織對汕尾、肇慶、清遠等3個市和廣州番禺等21個縣2015至2019年水、土地、森林、礦產等自然資源和相關生態(tài)環(huán)境保護情況進行審計。審計結果表明，相關市縣能認真貫徹落實黨中央和省委關于生態(tài)文明建設的決策部署要求，加大對資源節(jié)約集約利用的監(jiān)管力度，取得了一定的成績。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1．耕地保護方面。有2個市、11個縣的240.82公頃基本農田被違規(guī)占用；有2個市、5個縣的386.69公頃耕地被違規(guī)占用，有1個市218.27公頃耕地被撂荒。

　　2．土地出讓和管理方面。有1個市、6個縣違規(guī)出讓“毛地”304.35公頃；有1個市在未編制控制性詳細規(guī)劃情況下出讓土地32.137公頃；有3個縣違反決策程序，先定底價后評估出讓12宗土地60.96公頃；有1個市土地開發(fā)儲備中心違規(guī)簽訂土地合作開發(fā)協(xié)議，變相向企業(yè)返還土地出讓金6560萬元，涉及面積30.94公頃。

　　3．礦產資源管理方面。有2個市、6個縣存在對非法采石查處不力、礦山地質環(huán)境治理恢復任務不落實造成生態(tài)環(huán)境損害等問題。

　　4．海洋資源管理方面。汕尾市海岸線長度全省第二，但尚未建立海洋資源環(huán)境預警監(jiān)測機制，海洋功能區(qū)劃調整及報備工作滯后，部分海洋類指標未制定或未完成，影響了海洋資源的規(guī)劃利用。

　　5．森林資源管理方面。有2個市、9個縣的280.69公頃生態(tài)公益林被違規(guī)占用、356.88公頃林地被違法占用；有2個市、2個縣未按規(guī)定制定林業(yè)“十三五”規(guī)劃、濕地保護規(guī)劃等林業(yè)規(guī)劃；有2個市、1個縣17個自然保護區(qū)、51個森林公園未制定總體規(guī)劃，有2個縣40個自然保護區(qū)未制定管理制度。

　　七、審計移送的違紀違法問題線索情況

　　2019年，省審計廳共移送問題線索234起，截至2020年5月底，相關部門已處理公職人員等309人。移送事項主要集中在：

　?。ㄒ唬┕操Y源管理領域違紀違規(guī)問題。共移送此類問題線索128起，主要涉及濫用職權、違規(guī)決策、違規(guī)審批；低價出讓土地、低價出租國有資產、高價購買或承租資產、違規(guī)擴大“三舊改造”范圍、違規(guī)調整容積率、違規(guī)發(fā)放建設用地規(guī)劃許可證等。

　?。ǘ┟裆I域侵害群眾利益問題。共移送此類問題線索41起，主要涉及截留挪用養(yǎng)老保險金，騙取和挪用扶貧資金，重復申報項目套取扶貧資金等。

　?。ㄈ┕こ探ㄔO領域違法違規(guī)問題。共移送此類線索26起，主要是公共工程建設領域虛開發(fā)票、虛報工程量等套騙工程款；工程項目違規(guī)招投標、違規(guī)發(fā)包轉包、涉嫌圍標串標；棚改項目虛假招投標、借棚改政策違規(guī)建設福利性住房等。

　　八、原因分析及審計建議

　　以上問題產生的主要原因：一是預算績效理念有待增強。如部分地方和部門“先謀事、后排錢”理念尚未牢固樹立，仍存在重投入輕管理、重支出輕績效思想，績效管理仍未貫穿財政資金管理全過程，資金沉淀閑置、損失浪費等問題仍有發(fā)生；二是制度體制機制還不夠完善。如優(yōu)化營商環(huán)境的“放管服”改革尚未完全到位、一些改革配套措施不到位、政策審批門檻過高、部門間協(xié)調配合機制不健全等，導致出現(xiàn)一些政策落地難、實施效果不明顯、項目審批和建設緩慢等問題；三是職能部門縱向管理力度有待加強。如省級預算編制執(zhí)行監(jiān)督管理改革后，一些省級職能部門單位對分管的財政專項資金縱向管理力度不足，對安排到基層的資金監(jiān)管缺位，導致擠占挪用財政資金的行為時有發(fā)生；四是主體責任落實不到位。如在精準扶貧、污染防治、項目建設等方面，由于地方政府、職能部門、項目單位等相關責任主體責任不落實、執(zhí)法監(jiān)督不到位、 政策宣傳推廣力度不足等，導致有的問題屢審屢犯。為此，審計建議：

　?。ㄒ唬┥罨筘斦砟?，強化全面預算績效管理。按照“大財政、大預算、大資產”的思路，強化“一盤賬”統(tǒng)籌管理，優(yōu)化財政支出結構，全力保障黨中央重大方針政策和省委、省政府中心工作貫徹落實。健全全過程預算績效管理鏈條，增強“先謀事、后排錢”理念，強化預算編制執(zhí)行剛性約束，壓實部門預算執(zhí)行和科學理財的主體責任，切實做到花錢必問效、無效必問責。認真落實過“緊日子”要求，積極盤活各類存量資金和閑置資產，確保把財政資金用在刀刃上。

　?。ǘ├^續(xù)深化改革，強化制度約束力和執(zhí)行力。深入推進“放管服”改革，健全配套制度機制，盡快消除政策落實中不銜接、不配套的矛盾，研究準入門檻、加強政策宣傳推廣力度，推動營商環(huán)境不斷優(yōu)化，充分激發(fā)各類市場主體活力。優(yōu)化政府間事權和財權劃分，加強部門間信息共享和工作銜接，形成工作合力。完善經濟決策制度及決策事項清單，強化制度約束力和執(zhí)行力，發(fā)揮制度剛性約束作用。認真落實向省人大常委會報告國有資產管理情況有關制度要求，加快推進國企混合所有制改革，加強自然資源資產管理，健全行政事業(yè)單位、國有企業(yè)的資產管理使用及國企國資運營監(jiān)管機制。

　?。ㄈ┻M一步保障和改善民生，加強重點領域風險防控。一是加強醫(yī)療衛(wèi)生、科技教育、社保、保障房等重點民生資金和項目監(jiān)管，壓實管理責任，嚴肅查處違法違規(guī)行為。二是把穩(wěn)就業(yè)擺在更加突出的位置，推進援企穩(wěn)崗、就業(yè)服務等就業(yè)優(yōu)先政策落實，關注民生政策的普惠性、基礎性和兜底性，加大困難群眾的基本生活保障，織密扎牢民生兜底保障安全網。三是全力打贏三大攻堅戰(zhàn)，密切關注疫情對經濟領域可能帶來的風險隱患，推動健全金融、政府債務風險防控體系，持續(xù)推進全面脫貧與鄉(xiāng)村振興有效銜接，嚴格履行生態(tài)環(huán)境保護責任，推進經濟發(fā)展和生態(tài)環(huán)保雙促雙進。四是加強公共衛(wèi)生領域基礎建設，健全公共衛(wèi)生應急管理體系，提高應急管理能力。

　　主任、各位副主任、秘書長，各位委員：

　　新冠肺炎疫情發(fā)生后，全省審計機關快速響應，認真貫徹落實習近平總書記關于疫情防控工作的重要講話精神和省委決策部署，在審計署的統(tǒng)一部署下，迅速調集省、市、縣三級審計力量，派出277個審計組、1073名審計人員開展新冠肺炎疫情防控財政資金和捐贈款物專項審計，堅持邊審邊改，重在促進規(guī)范管理，推動落實政策和解決問題。截至2020年3月底，各級財政投入全省疫情防控資金136.67億元，捐贈資金17.58億元，捐贈物資1.91億件。審計結果表明，全省各級黨委、政府緊緊圍繞黨中央的決策部署，統(tǒng)籌推進疫情防控和經濟社會發(fā)展工作，各地區(qū)各部門履職盡責，社會各方面全力支持，全省疫情防控工作科學有序開展。全省各級審計機關查出疫情防控財政專項資金、捐贈款物、重點保障企業(yè)貼息貸款、防疫物資生產保障等4方面的問題共868條，主要涉及專項資金管理和物資采購不規(guī)范、捐贈物資分配和使用不及時等問題。截至6月15日，已督促整改到位問題共727條，整改完成率83.76%；已促進63個部門單位建立健全疫情防控資金和物資管理使用等相關規(guī)章制度共96項。具體如下：

　　一是財政專項資金撥付、管理和使用方面，全省共督促及時分配下?lián)軐ｍ椯Y金4.56億元、及時使用專項資金1.03億元，及時糾正超范圍使用防疫專項資金13.87萬元。全省共督促及時分配下?lián)芪镔Y7239.96萬件，糾正資金使用和物資保管單位財務管控不嚴、物資采購和出入庫管理不規(guī)范等其他方面問題172個，追回或避免損失浪費涉及金額1613.69萬元，規(guī)范物資收儲管理涉及金額9395.05萬元。二是社會捐贈款物籌集管理使用方面，推動全省77個紅十字會、慈善會組織和78個指定接受社會捐贈的政府部門和單位及時撥付資金2.55億元、分配物資399.34萬件。督促全省124個紅十字會、慈善組織和有關單位完善捐贈手續(xù)和價格評估體系，健全管理流程和調配機制；推動126個機構完善信息公開內容。三是重點保障企業(yè)貼息貸款方面，督促相關金融機構幫助企業(yè)解決融資需求及專項再貸款審批時間長、資金到位慢等問題。督促2家地方性銀行及時使用人民銀行專項再貸款額度11.98億元；促進6戶企業(yè)及時使用專項再貸款5.4億元，促進4家銀行收回6戶企業(yè)閑置、違規(guī)套取、挪用的專項再貸款1.88億元；督促3戶企業(yè)歸還被挪用和閑置的專項再貸款7490萬元。推動7個市及時出臺政策措施，加大專項再貸款貼息政策宣傳力度，幫助企業(yè)解決原材料和生產設備問題，推動復工復產。

　　對本審計工作報告反映的具體審計情況，省審計廳已依法征求了被審計單位意見，出具審計報告，下達審計決定，報告反映的問題正在得到整改和糾正。如農業(yè)保險保費補貼問題，目前省委、省政府已經批準并印發(fā)了《大力推動廣東省農業(yè)保險高質量發(fā)展的實施意見》，有關部門已著手對財政結存資金進行清理統(tǒng)籌；社會養(yǎng)老保險待遇發(fā)放不合規(guī)問題，截至2019年底省級已追回多發(fā)放的養(yǎng)老保險待遇31.63萬元等。對涉嫌嚴重違法違紀線索，已按有關規(guī)定移交相關部門進一步查處；對違反財經法規(guī)的問題，已作出處理處罰意見；對制度不完善、管理不規(guī)范的問題，已建議有關部門單位建章立制，切實加強內部管理。下一步，省審計廳將按照省委省政府的要求督促有關地區(qū)和部門單位認真整改，全面整改情況將按規(guī)定向省人大常委會專題報告。

　　主任、各位副主任、秘書長，各位委員：

　　廣東省審計廳將以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大精神，在省委、省政府和審計署的堅強領導下，自覺接受省人大的指導和監(jiān)督，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，依法履行審計監(jiān)督職責，做好常態(tài)化“經濟體檢”工作，為廣東決勝全面建成小康社會、實現(xiàn)“四個走在全國前列”、當好“兩個重要窗口”的目標作出應有的貢獻。

　　報告完畢。請予審議。

　　解讀：

　　黨和國家工作大局就是審計工作的著力點——關于廣東省2019年度省級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告解讀